IPO尽职调查清单(详尽版)

日期:2017-03-03 来源:上海陆家嘴并购联盟

第一部分、基本情况调查 (Basic Information)

说明:企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节,直接影响到企业价值评估和项目的运作,请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性;同时尽职调查涉及企业各方面内部信息,是企业最高级的调查,请相关参与人员严格保守企业机密。

一、公司背景(Company Description)

1、公司成立

(1)请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文,包括任何对该文件进行修改的文件;

(2)请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证,公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明;

(3)请提供公司的章程,和合资、合营企业的协议/合同;

(4)请提供公司的营业执照(正、副本)。

2、公司简介

(1)请提供公司对外的正式的公司介绍资料,包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等;

(2)请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。

3、部门设置

(1)请说明公司目前部门设置及人力资源的配置;

(2)请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

4、公司管理

(1)请提供公司正式的组织架构图;

(2)请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料(股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍);

(3)请提供公司核心经营管理人员的背景资料(简历、经营业绩/评价);

(4)请提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……)。

二、产品/服务 (Product/Service)

1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、介绍、服务对象、价格);

2、请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点,以及经营成绩;

3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料,以及这些产品/服务项目的开发时间计划表;

4、请说明公司现在是否有知识产权开发,如有,请具体说明;

5、请提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。

三、市场分析(Market Analysis)

1、请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的,有无相关的文件或资料说明?

2、请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分,并请注明资料的出处或来源;

3、请说明公司是根据什么,如何设定目标市场的?

4、请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响?其主要影响因素是什么?

5、请说明目前公司产品市场状况,产品所处的发展阶段,产品的市场占有率、排名及品牌状况,并请注明相关的数据、信息来源;

6、请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。

四、竞争分析(Competition Analysis)

1、请说明公司所在行业有无行业垄断性;

2、请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额;

3、请列表说明公司现有的主要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、营销、市场占有率等);

4、请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析;

5、请具体说明公司产品竞争优势(规模、成本、商业模式、管理、人才、其他)。

五、市场营销(Marketing &Sales)

1、请提供公司现行的销售政策;

2、请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式;

3、请列表说明公司现有的前5位重要客户情况(客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比),以及对这些重要客户采取的特殊政策,如折扣、套餐服务等等;

4、请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案(包括主要促销方式和策略)

5、请提供公司产品价格方案(包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策);

6、请说明公司销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算;

7、请提供公司市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估(3-5年)销售额、占有率及计算依据。

六、投资说明(Investment)

1、请说明公司资金需求;

2、请说明公司资金使用计划及进度;

3、请说明公司需求的投资形式(贷款/利率/利率支付条件/转股-普通股、优先股、任股权/对应价格等);

4、请说明公司目前的资本结构;

5、请说明公司的投资回报/偿还计划;

6、请说明公司资本原负债结构(每笔债务的时间/条件/抵押/利息等);

7、请说明公司是否有投资抵押?如有,请提供抵押品价值证明及定价依据;

8、请说明公司是否有投资担保?如有,请提供担保者财务报告;

9、请说明公司吸纳投资后股权结构;

10、请说明公司因投资而愿意付出的股权成本;

11、请说明公司希望投资者介入公司管理之程度;

12、请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算?

七、风险分析(Risk Analysis)

请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险:

1、资源风险

2、市场不确定性风险

3、项目开发风险

4、竞争风险

5、政策风险

6、财务风险

7、管理风险

8、破产风险

八、管理(Management)

1、请说明目前公司治理情况;

2、请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同;

3、请提供公司人事计划(配备/招聘/培训/考核);

4、请提供公司现行的薪资、福利方案;

5、请提供公司股权分配和认股计划。

第二部分、财务状况调查(Financial Status)

一、企业财务会计制度(Accounting policy)

1、请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度;

2、请说明企业近三年执行的主要会计政策,重点包括:

(1)坏帐

A、坏帐损失核算方法

B、坏帐损失的确认标准

C、坏帐准备的计提方法和比例

(2)存货核算

A、存货范围

B、计价方法:分类介绍

C、存货跌价准备的计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)

(3)短期投资

A、短期投资计价方法

B、短期投资跌价损失准备计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)

(4)长期投资

A、长期股权投资计价(成本法和权益法)

B、长期投资减值准备的核算方法

C、长期债权投资的计价

(5)固定资产及折旧

A、固定资产范围;

B、固定资产的计价;

C、各类固定资产的折旧方法;

(6)无形资产

A、无形资产的计价

B、无形资产的摊销方法

C、无形资产的减值准备

(7)开办费、长期待摊费用摊销

(8)收入确认

A、收入确认的标准

B、是否存在提前确认或虚计收入的情况

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