撰写财务分析的五个关键点

日期:2017-11-10 来源:财会圈

管理者必然对其考核十分关注,若财务分析能为他们在这方面提供帮助,则必然会受到欢迎,这也是客户导向的一个体现。

比如,如果市场地位是一个重要的考核指标,那么提供市场和竞争对手的分析数据就必然是他感兴趣的。

如果内含价值或者标保是一个重要指标,那么提供标保的产品构成,高标保产品的专项分析就是他感兴趣的。如果利润是一个关键指标,那么利润的来源分析,分产品、分渠道的盈利能力分析、盈亏平衡点测算分析、标准成本的差异与成本改善点就是关键的切入点。深入研究考核制度,还能带来另一个好处,就是可以理解管理者的经营行为,并且对指标操纵有所防范。

四、理解上级或其他管理者现时现地的具体困难

上级或其他管理者可能面临一些现时现地的困难,他们迫切需要帮助。也许他们并不期望财务分析人员能做些什么,但如果财务分析人员能够理解他们的困难,并且通过财务分析帮他们做些什么的话,他们一定会感激不尽。

比如如果一个机构的个险队伍数量严重下滑,那么在这个时候,财务分析再强调个险渠道投入产出比的同比改善,显然是不受欢迎且脱离实际的。相反,如果分析人员能把成本进一步细分,并且就如何改善增员投入的效果,如何安排资源提供对长期服务人员的长效激励,提供培训成本的专项分析,那么管理者必然会十分重视,仔细研读。

五、追踪财务分析的结果应用,并促进应用的正向循环

如前文所述,分析本身不能带来成果,唯有行动可以。财务人员在提出分析的同时应在与使用者达成共识的情况下提出行动的改进方案。并且,如果有条件,财务分析人员应当追踪这些行动方案的实施,及时并以适当的方式提供进一步的行动评估分析,对于产生效果的行动,应当以更大的力度予以推进,强化正向循环。在促成行动上,这一点上需要自信、勇气和坚持。

若能有一事一例做到如此,也就可以作为财务分析有用的鲜活证据,赢得分析报告使用者的尊重,财务分析工作本身也就同样能步上正向上升的循环。

结语总之,提高财务分析的有用性是一个永无止境的工作。我们必须持续不断地加强学习,这不仅仅在于狭义的“专业度”的提升,而且在于对公司运营的深入研究和真切关心。我们还要不断提高沟通和推动能力。不管怎样,我们必须始终关注分析工作对公司最终经营成果的贡献,因为只有这样,财务分析才会变得“有用”,更有价值。我们才能体会到工作的成就,地位才能提升,个人才能成长。

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